Bijverdienen naast je baan: belasting, KVK en wat je werkgever mag
Bijverdienen naast je baan in het kort
Situatie |
Belasting |
Aftrekposten |
|---|---|---|
Hobby of incidentele klus met alleen een onkostenvergoeding |
geen opgave nodig |
niet van toepassing |
Resultaat uit overig werk |
box 1, plus de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw |
alleen werkelijke kosten |
Ondernemer voor de inkomstenbelasting |
winst uit onderneming in box 1, plus bijdrage Zvw |
mkb-winstvrijstelling 12,7%, zelfstandigenaftrek bij het urencriterium |
Btw |
btw over je omzet zodra je btw-ondernemer bent |
KOR bij maximaal € 20.000 omzet |
Je loon en je bijverdiensten tellen bij elkaar op in box 1. Daardoor kom je met hetzelfde bedrag sneller in een hoger tarief terecht dan iemand zonder baan. Hoe box 1 werkt, lees je in ons artikel over de inkomstenbelasting.
Hobby, overig werk of onderneming?
Er bestaat geen vast bedrag waarboven iets een onderneming wordt. KVK kijkt naar drie dingen: je levert zelfstandig goederen of diensten, je vraagt er meer dan een symbolische vergoeding voor, en je doet dat regelmatig en aan anderen dan familie en vrienden. Voldoe je daaraan, dan schrijf je je in het Handelsregister in, uiterlijk een week na de start. Hoe dat gaat, lees je in ons artikel over inschrijven bij KVK.
De Belastingdienst beoordeelt daarnaast apart of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Niet iedereen met nevenwerk is dat. Blijft het bij losse opdrachten, één opdrachtgever of een activiteit zonder echt ondernemersrisico, dan geef je je inkomsten op als resultaat uit overig werk. Je mag daar wel je werkelijke kosten van aftrekken, maar de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling gelden dan niet.
Help je af en toe een buur of vriend en krijg je alleen je kosten vergoed, dan ziet de Belastingdienst dat als hobby- of familiesfeer en hoef je niets op te geven.
Wat je betaalt: inkomstenbelasting en Zvw
Over je winst of resultaat betaal je inkomstenbelasting in box 1, bovenop je loon. Daarnaast betaal je zelf de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. In 2026 is dat 4,85% over maximaal € 79.409 bijdrage-inkomen; het percentage voor 2027 maakt de Belastingdienst later bekend.
Op je loon houdt je werkgever al loonheffing in, op je bijverdiensten niet. Reserveer daarom een deel van elke factuur. Wie dat liever gespreid betaalt, kan bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen en in maandelijkse termijnen betalen.
Voorbeeld
Je hebt een baan en verdient daarnaast € 6.000 met freelance opdrachten, met € 900 aan kosten. Je resultaat van € 5.100 komt bovenop je loon in box 1 en wordt belast tegen het tarief dat bij je totale inkomen hoort. Daarover betaal je ook de bijdrage Zvw. Btw hoef je niet af te dragen als je voor de KOR hebt gekozen.
Ondernemersaftrek: het urencriterium is de horde
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan gelden er twee regelingen naast elkaar.
De mkb-winstvrijstelling laat 12,7% van je winst na ondernemersaftrek onbelast. Die krijg je automatisch, zonder urencriterium en zonder aanvraag. Volgens het Belastingplan 2027 blijft het percentage gelijk.
De zelfstandigenaftrek vraagt wél het urencriterium: minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming, ongeveer 24 uur per week. Naast een baan is dat voor de meeste mensen niet haalbaar. Het bedrag wordt bovendien afgebouwd: € 1.200 in 2026 en € 900 in 2027. Ook de startersaftrek, in 2026 nog € 2.123, verdwijnt volgens het Belastingplan 2027 vrijwel helemaal.
Geen 1.225 uur? Niet alles is weg
Haal je het urencriterium niet, dan mis je alleen de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. De mkb-winstvrijstelling houd je gewoon. Werk je er wel naartoe, houd dan een urenadministratie bij: bij een controle moet je de 1.225 uur kunnen aantonen.
Btw en de kleineondernemersregeling
Zodra je btw-ondernemer bent, reken je btw over je omzet en doe je aangifte. Blijft je omzet onder € 20.000 per kalenderjaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR): geen btw op je facturen, geen btw-aangifte, maar ook geen btw terug op je inkopen.
Aanmelden doe je in Mijn Belastingdienst Zakelijk en de Belastingdienst heeft daar vier weken voor nodig. Wil je per 1 januari 2027 starten, dan moet je aanmelding uiterlijk 3 december 2026 binnen zijn.
Dit kan je interesseren
Mag je werkgever het verbieden?
Sinds 1 augustus 2022 is een nevenwerkzaamhedenbeding in je arbeidsovereenkomst alleen geldig als de werkgever er een objectieve rechtvaardigingsgrond voor heeft. Denk aan gezondheid en veiligheid, de Arbeidstijdenwet, het beschermen van vertrouwelijke informatie of het vermijden van belangenverstrengeling. Een algemeen verbod zonder zo een grond houdt geen stand.
Dat is iets anders dan een concurrentiebeding: dat beperkt specifiek werk bij of voor concurrenten en blijft gewoon gelden. En de Arbeidstijdenwet telt je uren bij alle werkgevers samen op, dus een tweede baan kan daar wel op stuklopen.
Meld je plannen schriftelijk, ook als je contract geen beding bevat. Beschrijf kort wat je gaat doen, voor wie en hoeveel uur. Gebruik nooit de laptop, gegevens of klanten van je werkgever, want daar ontstaat vrijwel elk conflict.
Je administratie
Houd je omzet en kosten vanaf de eerste euro bij, ook als je nog twijfelt of je ondernemer bent. Facturen en bankafschriften zijn je bewijs bij de aangifte. De wettelijke bewaarplicht is zeven jaar, voor gegevens over onroerende zaken tien jaar.
Veelgestelde vragen:
1. Hoeveel mag ik belastingvrij bijverdienen naast mijn baan?
Er bestaat geen vrijgesteld bedrag. Alleen incidentele hulp waarvoor je enkel je kosten vergoed krijgt, hoef je niet op te geven.
2. Moet ik me inschrijven bij KVK als ik bijverdien?
Alleen als je ondernemer bent: je levert zelfstandig en regelmatig goederen of diensten en vraagt daar meer dan een symbolische vergoeding voor. Blijft het bij losse klussen, dan geef je het op als resultaat uit overig werk.
3. Heb ik recht op zelfstandigenaftrek naast een baan?
Alleen als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. In 2027 bedraagt de aftrek € 900.
4. Krijg ik de mkb-winstvrijstelling ook zonder urencriterium?
Ja. De vrijstelling van 12,7% geldt voor elke ondernemer in de inkomstenbelasting, zonder urennorm en zonder aanvraag.
5. Moet ik btw rekenen over mijn bijverdiensten?
Ja, zodra je btw-ondernemer bent. Blijft je omzet onder € 20.000 per jaar, dan kun je kiezen voor de KOR en werk je zonder btw.
6. Kan mijn werkgever mijn nevenwerkzaamheden verbieden?
Alleen met een objectieve rechtvaardigingsgrond, bijvoorbeeld veiligheid, de Arbeidstijdenwet of belangenverstrengeling. Een concurrentiebeding is een aparte afspraak en blijft wel gelden.
