Een bedrijf starten na je 50e: belasting, AOW en steun bij de start

Wat je leeftijd je oplevert

Je belangrijkste startkapitaal is je vakkennis en het netwerk dat je in je loopbaan hebt opgebouwd. De eerste klanten zijn vaak oud-collega’s, leveranciers of klanten van je vorige werkgever. Begin daarom met werk waar je verstand van hebt en niet met een compleet nieuwe branche.

Toets de vraag voordat je je inschrijft bij KVK. Benader tien mensen uit je netwerk en vertel wat je aanbiedt en voor welk tarief. Komen er twee of drie met een concrete opdracht, dan weet je meer dan uit welk ondernemingsplan ook.

Het zwakkere punt is vaak technologie: een website, sociale media of online factureren. Je hoeft niet alles meteen te kunnen. Leer wat je voor de eerste opdracht nodig hebt en besteed de rest uit.

Begin, als het kan, naast je baan

Als ondernemer betaal je geen vaste minimumpremies. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, inclusief de premies volksverzekeringen, en daarnaast de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Maak je weinig winst, dan betaal je ook weinig.

Je baan hoef je daarom niet meteen op te zeggen. Begin je naast je baan, dan gelden deze regels:

• Je winst komt bovenop je loon in box 1 en wordt belast tegen het tarief dat bij je totale inkomen hoort.

• De zelfstandigenaftrek krijg je alleen als je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteedt. Naast een volle baan lukt dat zelden.

• De mkb-winstvrijstelling krijg je wel, ook zonder urencriterium.

Zo test je je bedrijf zonder hoge vaste lasten en stap je pas over als de opdrachten stabiel binnenkomen. De regels en valkuilen lees je in ons artikel over bijverdienen naast je baan.

Begin je meteen fulltime, zet dan vanaf de eerste factuur geld opzij voor belasting, want op je winst houdt niemand loonheffing in. Met een voorlopige aanslag over 2027 betaal je de belasting in maandelijkse termijnen.

Startersaftrek: reken er niet meer op

Veel 50-plussers hebben al eens een eenmanszaak gehad of beginnen na jaren loondienst opnieuw. Tot en met 2026 kregen starters bovenop de zelfstandigenaftrek nog € 2.123 startersaftrek. Volgens het Belastingplan 2027 daalt die in 2027 naar € 10 en verdwijnt hij in 2028 helemaal. Er komt geen overgangsrecht, dus ook wie in 2025 of 2026 begon, krijgt in 2027 maar € 10.

Het Belastingplan is pas definitief als de Eerste Kamer heeft ingestemd, naar verwachting in december 2026. Reken in je begroting daarom alleen met de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Denk bij de start al aan AOW en pensioen

Je AOW bouw je op door in Nederland te wonen of te werken: 2 % per jaar in de 50 jaar vóór je AOW-leeftijd. Of je in loondienst werkt of onderneemt, maakt daarvoor niet uit. De AOW-leeftijd is in 2027 67 jaar en vanaf 2028 67 jaar en 3 maanden.

Wat wel verandert, is je aanvullend pensioen. In loondienst bouwde je dat meestal via je werkgever op. Als ondernemer stopt die opbouw en regel je het zelf, bijvoorbeeld met een lijfrente binnen je jaarruimte. Hoe dat werkt, lees je in ons overzicht van AOW en pensioen in 2027.

Na je AOW-leeftijd mag je onbeperkt bijverdienen: je AOW wordt niet gekort. Wel krijg je dan de helft van de zelfstandigenaftrek, in 2027 € 450.

Start je vanuit een uitkering?

Vanuit de WW: de startperiode

Ben je ontslagen en heb je een WW-uitkering, dan kun je bij UWV toestemming vragen voor een startperiode. Eerst volg je de verplichte online training ‘Zelfstandig ondernemen met een WW-uitkering’. Daarna geldt:

• de startperiode duurt maximaal 6 maanden, of korter als je WW eerder afloopt,

• je krijgt in die tijd 29 % minder WW, maar je inkomsten uit je bedrijf worden niet verrekend,

• je hoeft niet te solliciteren,

• je mag geen opdrachten doen voor de werkgever die je heeft ontslagen.

Stop je na de startperiode toch met je bedrijf, dan krijg je weer WW voor de maanden waar je nog recht op had.

Vanuit de bijstand: het Bbz

Met een bijstandsuitkering vraag je ondersteuning aan bij je gemeente, via het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz). De gemeente beoordeelt of je bedrijf levensvatbaar is. Is dat zo, dan kun je het volgende krijgen:

• een aanvulling tot het sociaal minimum, eerst als renteloze lening voor 6 maanden en in totaal maximaal 36 maanden,

• een lening voor bedrijfskapitaal als de bank je niet financiert.

Je gemeente kan ook een voorbereidingsperiode van maximaal een jaar bieden, waarin je je start met behoud van bijstand voorbereidt. Het Bbz geldt tot je AOW-leeftijd. Ook vanuit de WW kun je bij de gemeente een starterskrediet aanvragen.

Voordat je je inschrijft bij KVK

• Kies of je naast je baan begint of meteen fulltime. Dat bepaalt je belasting, het urencriterium en wat er met een uitkering gebeurt.

• Reken een buffer uit voor je vaste lasten en de belasting over de eerste maanden, totdat de betalingen binnenkomen.

• Regel zelf een arbeidsongeschiktheidsverzekering als je die wilt. Een verplichte verzekering voor zelfstandigen komt er op zijn vroegst in 2030.

• Factureer vanaf de eerste opdracht correct en houd je omzet en kosten bij.

Inschrijven doe je uiterlijk een week na de start. Hoe dat gaat, lees je in ons artikel over inschrijven bij KVK.