Cryptobelasting in Nederland in 2026: wat je moet weten
Crypto valt in box 3
In Nederland betaal je als particuliere belegger geen belasting per transactie. Crypto valt in box 3, waarbij de Belastingdienst kijkt naar de totale waarde van je bezit op 1 januari – de zogenoemde peildatum. Over het deel boven het heffingsvrij vermogen wordt een fictief rendement berekend, en daarover betaal je belasting. Wat de koers na 1 januari doet, maakt fiscaal niet uit.
Dat betekent in de praktijk:
Je betaalt geen belasting bij verkoop van crypto – er is geen vermogenswinstbelasting
De Belastingdienst rekent met een vast fictief rendement, ongeacht je werkelijke winst of verlies
Alleen je totale vermogen telt mee: crypto + spaargeld + aandelen + overige bezittingen
De cijfers voor 2026
Het heffingsvrij vermogen bedraagt in 2026 € 59.357 per persoon (€ 118.714 met fiscaal partner). Onder dit bedrag betaal je geen box 3-belasting. Het kabinet wilde dit bedrag oorspronkelijk verlagen naar € 51.396, maar de Tweede Kamer heeft dat voorstel geschrapt.
Verder geldt:
Fictief rendement voor crypto: 6% (een eerder voorgestelde verhoging naar 7,78% ging niet door)
Belastingtarief box 3: 36%, ongewijzigd ten opzichte van 2025
Rekenvoorbeeld:
Je hebt op 1 januari 2026 € 100.000 aan crypto, geen partner. Belastbaar vermogen: € 100.000 − € 59.357 = € 40.643. Fictief rendement: € 40.643 × 6% = € 2.438. Belasting: € 2.438 × 36% = € 878. Heb je minder dan € 59.357 aan totaal vermogen? Dan betaal je niets – maar aangifte doen is wel verplicht.
Wanneer valt crypto in box 1?
De meeste beleggers vallen in box 3. Pas als de Belastingdienst je activiteiten als beroepsmatig beschouwt, verschuift je crypto naar box 1 – met tarieven tot 49,5%. Dat kan gebeuren als je:
professioneel daytradet met hoge frequentie en specialistische kennis
minet met professionele apparatuur waarbij de opbrengsten hoger zijn dan de kosten
handelt met andermans geld of gebruikmaakt van voorwetenschap
Twijfel je of je activiteiten als normaal vermogensbeheer of als beroepsmatig gelden? Raadpleeg een fiscalist – de grens is soms vaag en de belastinggevolgen zijn groot.
DAC8: de fiscus kijkt mee
De grootste verandering in 2026 is niet het tarief, maar het toezicht. Vanaf 1 januari 2026 zijn cryptoplatformen verplicht om gegevens over klanten en transacties te delen met de Belastingdienst op basis van de Europese DAC8-richtlijn. Deze informatie wordt automatisch uitgewisseld binnen de hele EU.
Concreet betekent dit:
Exchanges rapporteren je identificatie, transacties en saldi aan de Belastingdienst
De eerste rapportage over 2026 moet uiterlijk 31 januari 2027 zijn ingediend
Naar verwachting worden cryptogegevens vanaf 2027 automatisch ingevuld in je belastingaangifte
Self-custody wallets vallen niet rechtstreeks onder de automatische uitwisseling, maar via derdenonderzoeken kan de fiscus alsnog informatie opvragen.
Wie crypto niet opgeeft, riskeert boetes tot 300% van het niet-opgegeven bedrag. De Belastingdienst kan tot 12 jaar terugvorderen bij buitenlandse cryptoactiva.
Vooruitblik: werkelijk rendement vanaf 2028
2026 is een overgangsjaar. De Tweede Kamer heeft ingestemd met de Wet werkelijk rendement box 3, waarmee Nederland vanaf 2028 overstapt naar belasting over je daadwerkelijke rendement – inclusief ongerealiseerde waardestijgingen.
De belangrijkste gevolgen:
Het fictief rendement verdwijnt – je betaalt over wat je écht verdient
Ook papieren winst wordt belast, zelfs als je niet verkoopt
Het heffingsvrij vermogen wordt vervangen door een heffingsvrij resultaat van € 1.800 per persoon per jaar
De Eerste Kamer moet nog instemmen, dus de wet is nog niet definitief.
Praktische tips voor je aangifte
Een goede voorbereiding scheelt je stress en voorkomt problemen met de fiscus. Maak op 1 januari een screenshot van je portfolio op elk platform en in elke wallet, en gebruik elk jaar dezelfde koersbron – de koers van je exchange is het makkelijkst.
Daarnaast:
Houd staking- en lending-opbrengsten apart bij in je administratie
Tel je totale vermogen op – alleen het deel boven € 59.357 wordt belast
Heb je een fiscaal partner? Verdeel het vermogen slim om belasting te besparen
Overweeg software zoals Koinly, CoinTracking of Divly om je transactiehistorie overzichtelijk te houden
Conclusie
Cryptobelasting in Nederland draait in 2026 nog om box 3 met een fictief rendement van 6% en een heffingsvrij vermogen van € 59.357. Met DAC8 wordt het verzwijgen van crypto praktisch onmogelijk – zorg dus dat je administratie op orde is. En houd 2028 in de gaten: dan verandert het hele systeem naar belasting op werkelijk rendement.
Moet ik crypto altijd aangeven?
Ja, ook als je vermogen onder € 59.357 valt. Aangifte doen is verplicht zodra je vermogen bezit.
Hoe bepaal ik de waarde op 1 januari?
Gebruik de koers op je exchange om 00:00 uur. Kies één bron en gebruik die elk jaar.
Betaal ik belasting als mijn crypto gedaald is?
In 2026 mogelijk wel – de Belastingdienst kijkt naar de waarde op de peildatum 1 januari, niet naar latere koersdalingen.
Tellen NFT's mee?
Ja. NFT's die als belegging of betaalmiddel dienen, vallen onder box 3.
Wat als ik crypto op een buitenlands platform heb?
Ook die geef je op. Via DAC8 wisselen EU-lidstaten automatisch gegevens uit.
Hoe werkt crypto in een B.V.?
Crypto in een B.V. valt onder de vennootschapsbelasting, niet onder box 3. Waardering gebeurt op kostprijs of lagere marktwaarde.
Vallen staking-opbrengsten onder box 1 of 3?
Bij normaal vermogensbeheer box 3. Alleen bij beroepsmatige activiteiten verschuift het naar box 1.
Accepteer je als ondernemer betaling in crypto? Lees hoe je dat correct factureert: Factureren in het tijdperk van cryptocurrencies.
