Subsidies en regelingen voor ondernemers in 2027: het overzicht
Subsidies voor ondernemers in 2027 in het kort
Voor 2027 zijn er drie dingen zeker en één groot voorbehoud. Zeker is dat de WBSO dezelfde percentages houdt en een hoger budget krijgt, dat de zelfstandigenaftrek daalt naar € 900 en dat de BMKB voorlopig doorloopt tot 1 juli 2027. Het voorbehoud: de verhoging van de energie-investeringsaftrek naar 45,5 % en het schrappen van de startersaftrek staan in het Belastingplan 2027, en dat is nog geen wet.
Hieronder vind je de regelingen die voor zzp’ers en mkb-bedrijven in 2027 het meest opleveren, met de bedragen die nu bekend zijn. Hoe een subsidieaanvraag in het algemeen werkt en waar je op let, lees je in Subsidies begrijpen: is het echt gratis geld voor je bedrijf?.
Het Belastingplan 2027 is nog niet aangenomen. De Tweede Kamer stemt op 12 november 2026, de Eerste Kamer behandelt het pakket in december. Tot dan kunnen de voorgestelde bedragen nog veranderen. Waar in dit artikel „voorstel” staat, gaat het om zo’n maatregel.
Investeren: KIA, EIA en MIA/Vamil
Koop je in 2027 bedrijfsmiddelen, dan mag je bovenop de normale afschrijving een extra bedrag van je winst aftrekken. Er zijn drie varianten, die je deels kunt combineren.
Regeling |
Waarvoor |
Voordeel |
|---|---|---|
KIA (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) |
Vrijwel alle bedrijfsmiddelen vanaf € 450 per stuk |
In 2026: 28 % bij een totale investering van € 2.901 tot € 71.683, daarboven een vast bedrag van € 20.072 dat vanaf € 132.747 afbouwt. De bedragen voor 2027 publiceert de Belastingdienst in december 2026. |
EIA (energie-investeringsaftrek) |
Energiezuinige bedrijfsmiddelen op de Energielijst van RVO |
Nu 40 %, voorstel 45,5 % vanaf 1 januari 2027 |
MIA en Vamil |
Milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen op de Milieulijst van RVO |
MIA: 27 %, 36 % of 45 % extra aftrek. Vamil: tot 75 % afschrijven op een moment dat jij kiest |
De KIA combineer je met de EIA of met de MIA, maar EIA en MIA samen op hetzelfde bedrijfsmiddel kan niet. Voor de EIA en MIA geldt een minimum van € 2.500 per bedrijfsmiddel en moet je de investering binnen 3 maanden na de aankoopverplichting melden bij RVO. Vergeet je dat, dan vervalt de aftrek.
De KIA kijkt naar het totaal dat je in één kalenderjaar investeert. Zit je eind 2026 net onder de drempel van € 2.900 of juist in het afbouwtraject, dan kan het lonen om een aankoop naar 2027 te verschuiven of juist naar voren te halen. Bewaar van elke investering de factuur: die heb je nodig voor je aangifte.
Innoveren: WBSO
Ontwikkel je technisch nieuwe producten, processen of software, dan verlaagt de WBSO je loonkosten voor dat speur- en ontwikkelingswerk. De parameters blijven in 2027 gelijk aan 2026:
36 % afdrachtvermindering over de eerste € 391.020 aan S&O-loonkosten, 50 % voor starters;
16 % over het deel daarboven;
budget € 1,968 miljard, ruim € 150 miljoen meer dan in 2026;
het forfaitaire S&O-uurloon voor nieuwe aanvragers gaat volgens het voorstel van € 29 naar € 33.
Zzp’ers zonder personeel krijgen geen afdrachtvermindering, maar een vaste S&O-aftrek in de inkomstenbelasting als ze minimaal 500 S&O-uren per jaar maken. Het bedrag voor 2027 maakt het ministerie eind 2026 bekend. Je vraagt de WBSO altijd vooraf aan via RVO, vóór de periode waarin je het werk doet.
Personeel opleiden: SLIM-subsidie
Heb je personeel en wil je leren en ontwikkelen een vaste plek geven in je bedrijf? De SLIM-regeling vergoedt 60 % van de kosten van bijvoorbeeld een opleidingsplan, ontwikkelgesprekken of een leerplatform, tot € 24.999 per aanvraag. De regeling loopt tot en met 2027 en kent per jaar twee aanvraagrondes voor individuele mkb-bedrijven, in 2026 in het voorjaar en in augustus–september. De data voor 2027 zijn nog niet bekendgemaakt. Werk je zonder personeel, dan kun je zelf geen SLIM-subsidie aanvragen.
Lenen zonder voldoende onderpand: BMKB
Wil je investeren maar heb je te weinig zekerheden voor een lening? Met de Borgstelling MKB-kredieten staat de overheid voor 90 % borg op een deel van je krediet, tot een maximaal krediet van € 1,5 miljoen. Je vraagt de BMKB niet zelf aan: dat doet je bank of een erkende financier zoals Qredits. Ook zzp’ers en eenmanszaken komen in aanmerking. De regeling is nu opengesteld tot en met 1 juli 2027; of ze daarna wordt verlengd, is nog niet besloten. Een overzicht van alternatieven, van microkrediet tot crowdfunding, vind je in ons artikel over financieringsopties voor beginnende ondernemers.
Kom je als zelfstandige tijdelijk in de knel, dan kun je bij je gemeente terecht voor het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz): een aanvulling op je inkomen of een bedrijfskrediet, onder voorwaarden die per gemeente verschillen.
Aftrekposten die in 2027 kleiner worden
Niet alle regelingen gaan de goede kant op. De zelfstandigenaftrek daalt per 1 januari 2027 van € 1.200 naar € 900; dat is al wet. De startersaftrek, nu € 2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek, gaat volgens het Belastingplan 2027 naar € 10 en verdwijnt in 2028 helemaal. Start je een bedrijf en voldoe je aan het urencriterium, dan is 2026 dus het laatste jaar met een volwaardige startersaftrek.
Een subsidie krijg je uitbetaald, een aftrekpost verlaagt je belastbare winst. Dat tweede voordeel is dus afhankelijk van je belastingtarief. Blijft je omzet onder € 20.000, dan kun je daarnaast btw besparen met de kleineondernemersregeling (KOR) in 2027.
Veelgestelde vragen:
1. Welke subsidies zijn er in 2027 voor zzp’ers zonder personeel?
Vooral fiscale regelingen: de KIA, EIA en MIA bij investeringen, de vaste S&O-aftrek binnen de WBSO bij minimaal 500 uur ontwikkelwerk, en de zelfstandigenaftrek van € 900. De SLIM-subsidie is alleen voor bedrijven met personeel. Voor leningen kun je via je financier de BMKB gebruiken.
2. Hoeveel is de energie-investeringsaftrek in 2027?
Volgens het Belastingplan 2027 stijgt de EIA per 1 januari 2027 van 40 % naar 45,5 % van het investeringsbedrag. De Tweede en Eerste Kamer moeten het plan nog goedkeuren.
3. Wat zijn de KIA-bedragen voor 2027?
Die zijn nog niet gepubliceerd. De Belastingdienst maakt de drempel en de schijven voor 2027 in december 2026 bekend. In 2026 begint de aftrek bij een totale investering van € 2.901 en bedraagt hij 28 %, met een maximum van € 20.072.
4. Verdwijnt de startersaftrek in 2027?
Bijna. Het Belastingplan 2027 verlaagt de startersaftrek van € 2.123 naar € 10 per 1 januari 2027 en schaft hem per 2028 helemaal af. Dit is nog een voorstel.
5. Kan ik de KIA combineren met de EIA of MIA?
Ja, de KIA mag je naast de EIA of naast de MIA toepassen op hetzelfde bedrijfsmiddel. EIA en MIA samen op één bedrijfsmiddel kan niet; dan kies je de regeling die het meest oplevert.
Conclusie:
Wie in 2027 investeert of innoveert, krijgt van de overheid meer ruimte: een hogere EIA, een groter WBSO-budget en een BMKB die in elk geval tot de zomer doorloopt. Wie net start of weinig investeert, levert juist in, met een zelfstandigenaftrek van € 900 en een startersaftrek die vrijwel verdwijnt. Plan grote aankopen dus bewust in 2026 of 2027, meld energie- en milieu-investeringen binnen 3 maanden bij RVO en houd de stemming over het Belastingplan 2027 in de gaten. Zodra de bedragen definitief zijn, werken we dit overzicht bij.
