Beleggingsportefeuille
Een beleggingsportefeuille is de verzameling van al je beleggingen, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of liquide middelen. Voor ondernemers kan de portefeuille zakelijk zijn (op naam van het bedrijf) of privé; houd die twee strikt gescheiden.
In de boekhouding draait het om vastleggen, waarderen en rapporteren. Kies een vaste waarderingsmethode volgens je verslaggevingsregels en pas die consequent toe. Boeken van aan- en verkopen, dividend, rente en kosten doe je met bank- en brokerafschriften als bewijs.
Eenvoudig voorbeeld
Je bedrijf koopt beleggingen via een broker: je boekt de aankoop op ‘Beleggingen’, transactiekosten apart, en latere dividendontvangsten als opbrengst van beleggingen. Dit is illustratief; volg in de praktijk je gekozen rekeningschema.
Waar moet je op letten in de administratie:
- Scheid privé en zakelijk beleggingen en gebruik aparte rekeningen.
- Bewaar afschriften, contracten en kostenoverzichten als bewijs.
- Hanteer consequent een transactiedatum en vermijd mixen met valutadata.
- Let op valutarisico bij buitenlandse effecten en bijkomende kosten.
- Registreer zowel gerealiseerde als ongerealiseerde resultaten volgens je regels.
- Koppel de portefeuille aan je doel: korte termijn liquiditeit of lange termijn groei.
