Fiscaal verlies

Fiscaal verlies betekent dat je aftrekbare kosten en andere zakelijke lasten hoger zijn dan je belaste opbrengsten in een boekjaar. Dat verlies kun je onder voorwaarden gebruiken om minder belasting te betalen door het te verrekenen met winst uit andere jaren. Dit speelt zowel bij ondernemers in de inkomstenbelasting als bij bv’s in de vennootschapsbelasting, maar de regels verschillen.

Wat kun je met een fiscaal verlies doen:

• Verrekenen met winst uit andere jaren: voorwaarts (tegen toekomstige winst) of achterwaarts (tegen eerdere winst).
• Let op verschillen tussen inkomstenbelasting (bijv. eenmanszaak, vof) en vennootschapsbelasting (bv); de manier van verrekenen kan anders zijn.
• Zorg voor goede onderbouwing in je aangifte; het verlies wordt fiscaal vastgesteld en bijgehouden.
• Een verlies is geen cash: het verlaagt alleen de belasting over winst in een ander jaar.

Maak een plan voor je cashflow: verrekenen kan gunstig zijn, maar het effect hangt af van je resultaten in andere jaren. Twijfel je, leg je cijfers naast elkaar en kies of voorwaarts of achterwaarts verrekenen het meest voordeel geeft.