Wijzigingen voor ondernemers in 2026: dit verandert er
1) Lagere zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 aanzienlijk. In 2025 was dit nog €2.470, maar in 2026 blijft daar slechts €1.200 van over. Dat is minder dan de helft. Om in aanmerking te komen voor deze aftrek, moet je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken.
De startersaftrek (€2.123) en de mkb-winstvrijstelling (12,7%) blijven wel gelijk. Toch betekent de lagere zelfstandigenaftrek voor veel zzp'ers en ondernemers dat ze netto minder overhouden.
Let op: de zelfstandigenaftrek daalt de komende jaren nog verder. In 2027 wordt dit bedrag verlaagd naar €900. Houd hier rekening mee bij je financiële planning.
2) Nieuwe tarieven inkomstenbelasting
De belastingschijven in box 1 veranderen in 2026:
Tot €38.883: 35,75%;
Van €38.883 tot €78.426: 37,56%;
Boven €78.426: 49,50%.
Het tarief in de eerste schijf daalt licht, terwijl het tarief in de tweede schijf iets stijgt. De schijfgrenzen zijn niet volledig aangepast aan de inflatie, waardoor je eerder in een hogere schijf kunt vallen.
3) Btw op overnachtingen omhoog
Het btw-tarief voor overnachtingen stijgt van 9% naar 21%. Dit geldt voor hotels, vakantiewoningen, B&B's, pensions, hostels en accommodaties via verhuurplatforms.
Dit nieuwe tarief geldt ook voor boekingen die in 2025 zijn gemaakt en betaald voor verblijf in 2026. Kamperen blijft wel onder het 9%-tarief vallen.
4) Verbod op contante betalingen boven €3.000
Vanaf 2026 mag je geen contante betalingen meer doen of ontvangen boven de €3.000. Grotere bedragen moeten via pin, bankoverschrijving of een andere digitale betaalmethode worden voldaan. Deze maatregel is bedoeld om witwassen en fraude tegen te gaan.
Pas je betaalbeleid tijdig aan en informeer je klanten over deze nieuwe regel. Zo voorkom je problemen bij grote transacties.
5) Wijzigingen voor ondernemers met personeel
Minimumloon omhoog Het wettelijk minimumuurloon stijgt naar €14,71 bruto per uur voor werkenden van 21 jaar en ouder.
Loonkostenvoordeel aangepast Het loonkostenvoordeel (LKV) voor werknemers met een arbeidsbeperking geldt voortaan zolang de werknemer in dienst is. Er is geen maximale termijn van drie jaar meer en je hebt geen speciale UWV-verklaring meer nodig.
Het LKV voor oudere werknemers (56+) vervalt voor werknemers die vanaf 1 januari 2024 in dienst zijn gekomen.
6) Veranderingen in autobelastingen
Het kwarttarief motorrijtuigenbelasting (mrb) vervalt voor de meeste voertuigen. Voor kampeerauto's geldt voortaan een halftarief. Elektrische auto's betalen 70% tot 75% van het reguliere tarief.
De bijtelling voor elektrische bedrijfsauto's stijgt minder snel dan gepland: in 2026 geldt 18% bijtelling tot een catalogusprijs van €30.000.
7) Digitale btw-teruggave voor toeristen
Verkoop je aan klanten van buiten de EU? Dan moet je de btw-teruggave vanaf 2026 volledig digitaal afhandelen. Papieren bonnen en stempels worden afgeschaft. Je registreert aankopen digitaal via systemen zoals Mijn Douane.
Voorbeeld:
Een klant uit de Verenigde Staten koopt in jouw winkel een product van €500. Je registreert de aankoop digitaal bij Mijn Douane. De klant vraagt vervolgens de btw terug via de app NL Customs VAT. Tot 31 maart 2026 geldt een overgangsperiode.
FAQ:
1. Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek is in 2026 verlaagd naar €1.200. In 2025 was dit nog €2.470. Om ervoor in aanmerking te komen, moet je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken.
2. Wat is het nieuwe btw-tarief voor hotels en vakantiewoningen?
Vanaf 1 januari 2026 geldt een btw-tarief van 21% voor overnachtingen in hotels, vakantiewoningen, B&B's en soortgelijke accommodaties. Kamperen blijft onder het 9%-tarief vallen.
3. Mag ik nog contant betalen boven €3.000?
Nee, vanaf 2026 zijn contante betalingen boven €3.000 verboden. Je moet dan betalen via pin, bankoverschrijving of een andere digitale betaalmethode.
4. Wat zijn de belastingtarieven in box 1 voor 2026?
Tot €38.883 betaal je 35,75%, van €38.883 tot €78.426 betaal je 37,56% en boven €78.426 betaal je 49,50%.
Tot slot:
Het jaar 2026 brengt ingrijpende veranderingen voor ondernemers in Nederland. De forse verlaging van de zelfstandigenaftrek, de btw-verhoging op overnachtingen en het verbod op grote contante betalingen raken veel bedrijven direct in de portemonnee.
De boodschap is helder: bereid je goed voor. Bekijk wat deze wijzigingen betekenen voor jouw specifieke situatie en pas waar nodig je tarieven, administratie of betaalprocessen aan. Twijfel je over de gevolgen voor jouw onderneming? Schakel dan tijdig een boekhouder of belastingadviseur in. Met de juiste voorbereiding voorkom je verrassingen en houd je grip op je financiën – ook in 2026.
