Cryptovaluta winnen steeds meer aan populariteit, maar brengen ook complexe belastingregels met zich mee. Voor Nederlandse beleggers is 2025 een belangrijk jaar, met wijzigingen in de wetgeving die grote invloed hebben op hoe cryptovaluta worden belast. Deze gids biedt een overzicht van de huidige en aankomende regels, inclusief praktische voorbeelden en tips.
Wat verandert er in 2025?
Vanaf 2025 worden de belastingtarieven voor cryptomunten (zoals Bitcoin, Ethereum, en andere digitale valuta) aangepast binnen Box 3. De belangrijkste wijzigingen voor het belastingjaar 2025 zijn als volgt:
Cryptomunten (Cryptocurrencies): De rente op cryptomunten wordt verhoogd naar 5,88%.
Drempel (Threshold): De belastingdrempel voor Box 3 wordt verhoogd naar €3.800.
Hoe wordt het belastbare inkomen van cryptomunten berekend?
In 2025 wordt het belastbare inkomen van cryptomunten als volgt berekend:
Waarde van cryptomunten: De waarde van de cryptomunten die u bezit, wordt vastgesteld op het moment van belastingaangifte.
Toepassing van de rente op cryptomunten: De rente van 5,88% wordt toegepast op de waarde van de cryptomunten, waardoor het rendement wordt berekend.
Bijvoorbeeld
-
Als u €30.000 aan cryptomunten bezit, wordt het rendement met de rente van 5,88%: 30.000€×5,88%=1.764€
Wat gebeurt er als mijn cryptomuntenrendement boven de drempel ligt?
Als het rendement van uw cryptomunten boven de belastingdrempel van €3.800 uitkomt, wordt het gedeelte boven deze drempel belast met het belastingtarief van 32%. Dit betekent dat alleen het rendement boven de drempel belast wordt.
Bijvoorbeeld:
Als uw totale belastbare rendement €4.000 is (bijvoorbeeld €2.450,94 zoals in het bovenstaande voorbeeld), wordt de belasting als volgt berekend:
€4.000 - €3.800 = €200
€200 x 32% = €64 belasting
Wat als mijn cryptomuntenrendement onder de drempel ligt?
Als het rendement van uw cryptomunten onder de drempel van €3.800 ligt, hoeft u geen belasting te betalen. Dit kan voordelig zijn voor mensen die kleinere hoeveelheden crypto bezitten.
Waarom zijn deze veranderingen belangrijk?
De verhoging van de rente op cryptomunten naar 5,88% betekent dat de belastingdruk voor veel mensen die investeren in crypto, hoger zal zijn. Dit komt doordat een groter percentage van het vermogen in crypto nu wordt belast. De verhoging van de drempel naar €3.800 biedt enige verlichting voor kleine beleggers, aangezien alleen het rendement boven deze drempel belast wordt.
Samenvatting
De belangrijkste veranderingen voor 2025 in de cryptobelastingen zijn de verhoging van de rente op cryptomunten naar 5,88% en de verhoging van de belastingdrempel naar €3.800. Als het rendement van uw cryptomunten boven deze drempel uitkomt, betaalt u belasting over het bedrag boven de drempel tegen een tarief van 32%.
Het is essentieel om deze veranderingen goed te begrijpen en uw belastingaangifte hierop aan te passen. Als u twijfels heeft of hulp nodig heeft bij het berekenen van het rendement van uw cryptomunten, kunt u altijd een belastingadviseur raadplegen.
